Lijfrentehypotheek

Wat houdt een lijfrentehypotheek in?

Een lijfrentehypotheek biedt grote fiscale voordelen. Er wordt tijdens de looptijd van de hypotheek zowel hypotheekrente als lijfrentepremie betaald, terwijl er geen aflossingen worden gedaan. Hierdoor blijft het hypotheekbedrag gedurende de gehele looptijd gelijk, waardoor de hypotheekrenteaftrek en daarmee het fiscale voordeel maximaal blijft. Vanaf de afgesproken einddatum zal de lijfrentepolis vervolgens een periodieke uitkering doen, die overigens belast is. Met deze uitkering kan de hypotheekrente betaald worden en het pensioen eventueel worden aangevuld. De hypotheek op het huis kan hiermee niet ineens worden afgelost, dit gebeurt alleen door middel van de verkoop van het huis of het vroegtijdig overlijden van de hypotheeknemer. Sinds 2001 zijn de aftrekmogelijkheden voor deze hypotheekvorm beperkt, waardoor het een minder aantrekkelijk product is geworden en steeds minder banken dit aanbieden. Er wordt zelfs verwacht dat de aantrekkelijkheid van een lijfrentehypotheek nog verder zal afnemen vanwege de afhankelijkheid van de belastingregels.

Voordelen lijfrentehypotheek

De belangrijkste voordelen van een lijfrentehypotheek bestaan uit het fiscale voordeel en de flexibiliteit die een lijfrentepolis biedt. Het fiscale voordeel is zo groot, omdat zowel de hypotheekrente als de premie voor de lijfrentepolis aftrekbaar zijn. Het fiscale voordeel blijft de gehele looptijd groot, omdat er niet wordt afgelost op de hypotheek en de rente dus maximaal blijft. De premie kan daarnaast desgewenst worden belegd, waardoor het rendement op de lijfrentepolis flink kan oplopen. Daarnaast is het in veel gevallen mogelijk een relatief hoog gegarandeerd bedrag vast te leggen op de lijfrenteverzekering.

Nadelen lijfrentehypotheek

Natuurlijk zitten er ook wel nadelen aan de lijfrentehypotheek. Zo is de hypotheek erg gevoelig voor wijzigingen in de belastingwetten. Het fiscale voordeel kan hierdoor behoorlijk afnemen, zoals het geval was in 2001. Vanaf dat moment is de hypotheekrenteaftrek beperkt en is het fiscale voordeel dus wat afgenomen. Daarnaast zijn de uitkeringen van de lijfrenteverzekering wel belast en betekent dat dus een fiscaal nadeel. Vanwege deze nadelen bieden steeds minder hypotheekverstrekkers dit product aan en is het dus moeilijker geworden een lijfrentehypotheek af te sluiten.

Andere nadelen zijn de periodieke uitkering en daarmee de looptijd van de lijfrenteverzekering. De periodieke uitkering zorgt ervoor dat de hypotheekrente kan worden betaald en het pensioen eventueel kan worden aangevuld, maar geeft niet de mogelijkheid om de hypotheek aan het einde van de looptijd ineens af te lossen. Dit betekent dat de woning verkocht zal moeten worden om de hypotheek af te lossen. Daarnaast mag de hypotheekrente maximaal 30 jaar worden afgetrokken, iets waar gemakkelijk overeen wordt gegaan vanwege de periodieke uitkering van de lijfrentepolis.